Trusts und Stiftungen: Erlaubt es die Urkunde? Jede Ausschüttung an der Urkunde prüfen, bevor der Trustee beschliesst
Ein Begünstigter bittet um 200 000 Franken für ein Haus. Der Wunschbrief spricht von Ausbildung und Gesundheit. Die Urkunde gibt dem Trustee Ermessen über das Kapital, mit Zustimmung des Protektors ab einer Schwelle. Erlaubt es die Urkunde, wer muss zustimmen, und was muss der Beschluss sagen? Ihr Team beantwortet solche Fragen aus Urkunden von fünfzig Seiten, mit Nachträgen, Trustee-Wechseln und Wunschbriefen aus verschiedenen Jahrzehnten. Auf welchem Dokument beruhte die letzte Ausschüttung wirklich?
Die kurze Antwort: Eine Ausschüttung ist erlaubt, wenn die Urkunde die Befugnis dazu gibt, die Empfängerin oder der Empfänger zu den Begünstigten gehört, jede Zustimmung vorliegt, die die Urkunde verlangt, und ihre Grenzen und Form eingehalten sind. Ein Wunschbrief leitet in der Regel, wie eine Befugnis genutzt wird, statt sie zu schaffen; entscheidend ist das Recht, das die Urkunde nennt. Bei einer Schweizer Stiftung legt die Urkunde Zweck, Organe und Verwaltung fest, und ausser bei Familien- und kirchlichen Stiftungen sorgt eine Aufsichtsbehörde dafür, dass das Vermögen diesem Zweck dient. Professionelle Trustees sind Finanzinstitute nach dem FINIG, an sein Berufsgeheimnis gebunden, und Finanzintermediäre nach dem Geldwäschereigesetz. Eine lokale KI, auf Servern in der Schweiz, bei Meow oder bei Ihnen, kann Urkunden und Wunschbriefe mit der Klausel hinter jedem Punkt zusammenfassen, eine geplante Ausschüttung an der Urkunde prüfen und den Trustee-Beschluss entwerfen, während der Trustee entscheidet.
Am 30. September 2026 mit dem Gesetz abgeglichen
Erlaubt es die Urkunde?
- 5 Befugnisse
Jene, welche die neue Verordnung als Kontrolle über einen Trust aufzählt: Vermögenswerte veräussern oder anlegen, Ausschüttungen entscheiden, vornehmen oder genehmigen, Begünstigte hinzufügen oder entfernen, Trustees ernennen oder abberufen, und den Trust auflösen oder widerrufen. Halten Sie fest, wer welche hat (TJPV, Art. 5).
- 250 000 Franken
Die Busse für das fahrlässige Offenbaren eines Geheimnisses, das jemandem als Organ, Angestellter oder Beauftragter eines Finanzinstituts anvertraut wurde; professionelle Trustees sind Finanzinstitute. Vorsätzlich drohen bis zu drei Jahre (FINIG, Art. 2 und 69).
- 5 Jahre
So lange bewahrt ein Trustee ausserhalb des Geldwäschereigesetzes, etwa ein Familienmitglied als Trustee, die Angaben zu den wirtschaftlich berechtigten Personen des Trusts nach Ende der Funktion auf, in der Schweiz zugänglich (TJPG, Art. 2 Abs. 2 und 16).
So prüfen Sie eine Ausschüttung an der Urkunde
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Die Urkunde, jeder Nachtrag und jede Ernennungsurkunde, in zeitlicher Reihenfolge; das Recht, das die Urkunde nennt, bestimmt, wie sie gelesen werden.
Trustee, Protektor, Begründer oder andere: wer anlegen, ausschütten, Begünstigte hinzufügen oder entfernen, Trustees ernennen oder abberufen oder den Trust beenden kann (TJPV, Art. 5).
Namentlich genannt oder in einer Kategorie, die die Urkunde umschreibt. Ist niemand genannt, sind die Begünstigten der nach Kategorien gegliederte Kreis von Personen, die in Frage kommen (TJPV, Art. 6).
Ertrag oder Kapital, Ermessen oder fest, und jede Grenze bei Betrag, Zweck oder Zeitpunkt.
Zustimmung des Protektors oder Begründers, schriftliche Mitteilung, Wartefristen: alles, was die Urkunde an die Befugnis knüpft.
Er leitet in der Regel die Wahl. Halten Sie fest, wo das Gesuch ihm folgt oder davon abweicht, und warum.
Die Befugnis, die begünstigte Person, der Betrag, die eingeholten Zustimmungen und die Gründe, jeweils mit ihrer Klausel.
Professionelle Trustees sind Finanzintermediäre: Das Dossier muss fachkundigen Dritten ein Urteil erlauben und wird mindestens zehn Jahre nach Ende der Beziehung aufbewahrt (GwG, Art. 2 und 7).
Alles abgehakt? Das Kit macht daraus eine Routine für jeden Trust: sechs Gesuche beantwortet, die acht Zeilen jeder Urkundenzusammenfassung, die Regeln, nach denen eine KI eine Ausschüttung an der Urkunde prüft und den Beschluss entwirft, und einen Plan, um sie an Ihren eigenen Urkunden zu testen. Kit anfordern
Erlaubt es die Urkunde? Sechs Gesuche
Das Kit beantwortet sechs häufige Gesuche. Zwei davon:
- Ein diskretionärer Trust ohne namentlich genannte Begünstigte
- Halten Sie die Kategorie fest: Sind keine Begünstigten namentlich bestimmt, sind es die Personen, die nach Kategorien gegliedert als Begünstigte in Frage kommen (TJPV, Art. 6).
- Ein Familienmitglied ist Trustee, nicht berufsmässig
- Die Trustee-Pflichten des TJPG gelten, wenn es in der Schweiz wohnt oder den Trust hier verwaltet: die wirtschaftlich berechtigten Personen identifizieren und überprüfen, das Dossier aktuell halten und es fünf Jahre nach Ende der Funktion aufbewahren (TJPG, Art. 2 Abs. 2 und 16).
- Der Protektor kann Kapitalausschüttungen blockieren
- Im Kit
- Ein Gesuch für ein Haus, wo der Wunschbrief nur Ausbildung und Gesundheit nennt
- Im Kit
- Eine Schweizer Stiftung soll etwas ausserhalb ihres Zwecks finanzieren
- Im Kit
- Eine Gesellschaft, die von einer Schweizer Stiftung kontrolliert wird, für das Transparenzregister
- Im Kit
Stiftungen
Eine Schweizer Stiftung ist ein Vermögen, das einem besonderen Zweck gewidmet ist, errichtet durch öffentliche Urkunde oder Verfügung von Todes wegen; ihre Urkunde legt Organe und Art der Verwaltung fest. Das Gemeinwesen, dem sie angehört, beaufsichtigt sie und sorgt dafür, dass das Vermögen seinen Zwecken gemäss verwendet wird, ausser bei Familien- und kirchlichen Stiftungen, die keiner Aufsichtsbehörde unterstehen (ZGB, Art. 80, 81, 83, 84 und 87). Bei einer Familienstiftung sind Urkunde und Stiftungsrat die einzige Kontrolle.
Wo eine lokale KI hilft
Urkunden, Wunschbriefe und Ausschüttungsgesuche enthalten das Vermögen und die Wünsche einer Familie, und die Mitarbeitenden eines professionellen Trustees müssen geheim halten, was sie in dieser Funktion erfahren. Ein lokales Modell liest und prüft sie auf Servern in der Schweiz, bei Meow oder bei Ihnen, nennt die Klausel hinter jedem Punkt, und der Trustee entscheidet.
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